Siamo tutti responsabili della posizione di cassa dell'azienda? Decifrare la cultura della liquidità
La cultura della liquidità è un concetto che sta prendendo piede in molte aziende.
Contrariamente a quanto si potrebbe pensare a prima vista, non si tratta solo di ottimizzare il flusso di cassa. Si tratta di fare un passo avanti, dando a ogni dipendente il desiderio di agire ogni giorno per garantire un sano equilibrio finanziario.
Va detto che la posta in gioco è alta, dato che i problemi di liquidità hanno un impatto così importante sulla sopravvivenza a lungo termine di un'azienda.
In questo articolo, scritto insieme a Eric Desquatrevaux, Managing Partner e fondatore di Avizo, potrete scoprire cos'è la cultura della liquidità e soprattutto come renderla una priorità per i vostri dipendenti.
Che cos'è la cultura del contante?
La cultura della liquidità è sia un processo che uno stato d'animo, il che significa che una sana gestione finanziaria e della liquidità non deve essere responsabilità esclusiva del CFO 😮💨. Piuttosto, in un approccio interfunzionale, si basa sull'idea che tutti debbano essere responsabilizzati in questo senso.
In altre parole, ottimizzare il flusso di cassa e dare priorità alla liquidità deve essere compito di tutti.
Di conseguenza, i direttori, i responsabili degli acquisti, i reparti commerciali, ecc. sono tutti invitati a integrare nelle loro attività quotidiane azioni volte a garantire il più possibile le finanze dell'azienda. In altre parole, favorire i flussi di cassa in entrata ed evitare il più possibile perdite e altri ritardi nei pagamenti.
💡 Un esempio noto è la cultura della liquidità applicata al reparto vendite, al quale si chiede di lavorare su diverse leve, in particolare :
- un 'analisi rigorosa dei clienti e dei prospect, per evitare i cattivi pagatori e concentrarsi sui conti più redditizi;
- una procedura ben affinata per lo storno delle fatture.
Perché è importante la cultura della liquidità?
Per garantire il futuro a lungo termine dell'azienda
La cultura della liquidità riguarda potenzialmente tutte le imprese, non solo quelle che si trovano in difficoltà finanziarie. Quando si tratta di flussi di cassa, prevenire è meglio che curare!
Di fronte a un contesto economico in costante evoluzione, diventa difficile prevedere tutto. Gli eventi recenti (Covid, inflazione, ecc.) sono stati la fonte di molti problemi finanziari per i professionisti.
In questo contesto, se non si dispone di liquidità sufficiente, si corre il rischio di cadere in una spirale negativa, in cui sarà difficile pagare i fornitori, mantenere correttamente la propria attività, ecc.
Ad esempio, l'aumento dei ritardi di pagamento dovuti alla crisi economica ha squilibrato il flusso di cassa di molte organizzazioni, anche se in buona salute finanziaria.
Inoltre, sebbene sia importante prestare attenzione ai risultati e ai margini, è la liquidità che vi permette di investire e quindi di far crescere la vostra azienda. In breve, il flusso di cassa contribuisce alla vostra sostenibilità.
Una parola dall'esperto
Esiste un legame diretto tra una buona gestione della liquidità e la valutazione dell'azienda.
La gestione della liquidità influenza il WACC (costo medio ponderato del capitale), che dipende dal costo del capitale proprio e del debito.
Una buona gestione della liquidità rassicura i finanziatori, offrendo tassi migliori, e riduce il rischio percepito dagli investitori, abbassando così il costo del capitale proprio.
Al contrario, una cattiva gestione della liquidità aumenta il WACC, peggiorando le previsioni dei flussi di cassa futuri e riducendo la valutazione dell'azienda.
Coinvolgere ogni dipendente nella gestione del contante
Nella cultura del contante, la gestione della liquidità deve coinvolgere tutti, dalla direzione al personale operativo. Altrimenti, sarà difficile raggiungere la redditività e l'equilibrio generale.
Tuttavia, il mantenimento di finanze sane va anche a vantaggio dei dipendenti(non è un gioco di parole). Se da un lato svolgono un ruolo nel garantire il flusso di cassa, dall'altro possono vedere un beneficio diretto nei risultati.
Senza contare che preservare la liquidità significa anche salvaguardare il loro posto di lavoro a lungo termine.
La sfida della cultura della liquidità
Anche se il CFO rimane l' orchestratore della cultura della liquidità, la sfida principale che deve affrontare è quella di riuscire a radicare questa mentalità nei dipendenti, per garantire che adottino quotidianamente i comportamenti giusti per bilanciare o addirittura aumentare la liquidità.
Si tratta di decompartimentare le sfide associate alla liquidità, al di là della sola funzione finanziaria:
- Gli addetti alle vendite gestiscono il rischio dei clienti e prevengono i mancati pagamenti;
- Il reparto acquisti negozia termini di pagamento più lunghi con i fornitori per ridurre il fabbisogno di capitale circolante;
- le analisi contabili identificano le voci e le azioni che creano maggior valore;
- la produzione implementa processi per migliorare la produttività, riducendo così i tempi di incasso, ecc.
☝️Au Oltre alla consapevolezza, la cultura della liquidità definisce anche una metodologia, che prevede l'attuazione di azioni concrete per gestire efficacemente la liquidità. Vediamo le principali.
Come si stabilisce una cultura del contante nella vostra azienda?
Comunicare sufficientemente con i dipendenti
Affinché ogni dipendente si senta coinvolto, il CFO deve comunicare a sufficienza i risultati o, più semplicemente, l'importanza di una cultura del contante.
Il vostro primo compito è quindi quello di sensibilizzare i direttori aziendali su questi temi e di indirizzarli nella giusta direzione. Se necessario, dovrete formare alcuni dipendenti sul concetto di gestione del contante e sulle buone pratiche ad esso associate, con l'obiettivo di individuare insieme le leve di miglioramento che possono essere attivate in base ai vincoli di ogni singola azienda.
☝️ Questa necessaria comunicazione implica anche la creazione di rituali per la condivisione di report, alimentati dai giusti indicatori, in modo che i dipendenti possano monitorare facilmente lo stato delle finanze: livelli di cassa, crediti insoluti, ecc.
Analizzare e proteggere i flussi di cassa
Comprendere e agire sui flussi di cassa dell'azienda è una delle priorità di una cultura della liquidità.
Non c'è alcun mistero nel mantenere negativo il fabbisogno di capitale circolante. È necessario agire su :
- tempi di incasso. È importante ridurre il DSO dell'organizzazione introducendo un solido processo di gestione del rischio cliente e di recupero crediti;
- tempi di erogazione, cercando di allungarli.
Una delle migliori pratiche consiste nell'analizzare i flussi di cassa attuali, ma anche nell'elaborare previsioni periodiche sui flussi di cassa, essenziali per anticipare i flussi di cassa in entrata e in uscita nel periodo successivo.
Date priorità alle vostre azioni di gestione del contante in modo intelligente
Ci sono molte cose che potete fare per gestire meglio la vostra liquidità. Ma non possono essere eseguite tutte contemporaneamente!
Ecco perché vi consigliamo di stabilire delle priorità, privilegiando :
- quick wins, operazioni che sono sinonimo di guadagni rapidi e che possono essere implementate velocemente all'interno dell'azienda. Se prendiamo l'esempio della riduzione dei tempi di incasso, questo potrebbe comportare l'introduzione di un nuovo metodo di pagamento (pagamento online anziché con assegno, ecc.) o l'automazione dei solleciti ai clienti tramite un software;
- compiti che rientrano nella sfera di competenza del reparto finanziario, per dare l'esempio. In quale altro modo riuscirete a convincere i dipendenti che si sentono meno preoccupati?
In tutti i casi, le varie riflessioni dovranno culminare in un piano d'azione, che sarà accompagnato da KPI volti a monitorare i progressi compiuti, in modo da poter rivedere la strategia se necessario.
💡 Alcune aziende decidono di ricorrere a un cash manager. Se non è possibile assumere questo tipo di profilo, c'è comunque la possibilità di ricorrere a un fornitore di servizi esterno.
Ridurre le spese inutili
Quando si esamina come ottimizzare il flusso di cassa, spesso ci si concentra innanzitutto sulla gestione della liquidità.
Tuttavia, vi suggeriamo di adottare allo stesso tempo una mentalità più frugale, ossia di fare in modo che meno denaro esca dalla porta.
Naturalmente, non volete mettere a repentaglio il buon funzionamento della vostra azienda o il benessere dei vostri dipendenti. Ma sarete sorpresi dall'entità delle spese superflue di alcune aziende:
- abbonamenti a servizi che non vengono più utilizzati;
- viaggi di lavoro che potrebbero essere evitati a favore della videoconferenza;
- sprechi di energia, ecc.
💡 Ridurre i costi significa anche dare un'occhiata ai fornitori. In altre parole, cercate di ridurre i costi di acquisto rinegoziando i contratti o mettendo in competizione i concorrenti.
Quali soluzioni esistono per aiutarvi a implementare una cultura del contante?
Per rendere più efficace il vostro approccio alla cultura del contante, vi consigliamo di dotarvi di un software adeguato. Questi hanno il vantaggio di
- automatizzare molti processi (e ciò rende più facile l'integrazione della cultura del contante nelle routine dei vostri team);
- fornire una visione d'insieme dei flussi di cassa.
👉 Alcuni esempi di strumenti:
- Software di recupero crediti, progettato per semplificare le procedure di gestione dei debiti non pagati. Questo è ciò che offre in particolare Cash & Credit, una soluzione per il recupero crediti e la gestione del credito. Grazie a questa soluzione è possibile automatizzare i solleciti di pagamento delle fatture utilizzando scenari personalizzati e intraprendere azioni preventive e correttive per ridurre i ritardi di pagamento. Cash & Credit consente inoltre di gestire efficacemente il rischio cliente, in modo da anticipare i problemi di mancato pagamento prima che si presentino.
- Il software di dematerializzazione delle fatture è famoso per far risparmiare alle aziende tempo e denaro nella trasmissione dei documenti. Di conseguenza, vengono pagate più velocemente, soprattutto se lo strumento include una funzione di pagamento online.
- Software di gestione della liquidità. Vengono utilizzati per ottimizzare il monitoraggio e la previsione dei flussi di cassa, dando maggiore visibilità alla liquidità disponibile e alle esigenze future dell'azienda.
Cultura della liquidità: in breve!
Di fronte alle sfide sempre più grandi poste dalla gestione del contante, la cultura del contante è la risposta giusta per TUTTE le aziende. Responsabilizzando tutti i dipendenti, essa può influenzare una serie di leve, con l'obiettivo di mettere le finanze su una base più solida.
Ma una cultura della liquidità è anche e soprattutto la messa in campo di azioni concrete per aumentare la liquidità disponibile, per reagire prontamente in caso di problemi... e anche per investire nel futuro dell'organizzazione!
Se anche voi volete adottare una cultura della liquidità, potete affidarvi a un software che vi aiuterà ad anticipare, a prendere rapidamente le decisioni giuste e a mantenere così la vostra redditività a lungo termine.